Fecha:
- • 20, 22, 23, 27 y 29 de agosto
- • 3, 5, 6, 9 y 16 de setiembre
Horario: 18:00 a 21:00 horas
Carga Horaria: 30 Horas
Temario
Parte 1 – Aspectos básicos de la auditoría interna
I. Fundamentos de la Auditoría Interna
a) Interpretar la misión de auditoría interna del IIA, la definición de auditoría interna y los
principios básicos para la práctica profesional de la auditoría interna, así como el propósito, la
autoridad y la responsabilidad de la actividad de auditoría interna.
b) Explicar los requisitos de una carta de auditoría interna (componentes requeridos, aprobación
de la junta, comunicación de la carta, etc.)
c) Interpretar la diferencia entre los servicios de garantía y consultoría proporcionados por la
actividad de auditoría interna
d) Demostrar conformidad con el Código de Ética IIA
II. Independencia y objetividad
a) Interpretar la independencia organizativa de la actividad de auditoría interna (importancia de la
independencia, informes funcionales, etc.)
b) Identifique si la actividad de auditoría interna tiene algún impedimento para su independencia
c) Evaluar y mantener la objetividad de un auditor interno individual, incluida la determinación de
si un auditor interno individual tiene algún impedimento para su objetividad
d) Analizar políticas que promuevan la objetividad
III. Competencia y debido cuidado profesional
a) Reconocer los conocimientos, habilidades y competencias requeridas (ya sea desarrolladas o
adquiridas) para cumplir con las responsabilidades de la actividad de auditoría interna
b) Demostrar el conocimiento y las competencias que debe poseer un auditor interno para
desempeñar sus responsabilidades individuales, incluidas las habilidades técnicas y las
habilidades sociales (habilidades de comunicación, pensamiento crítico, persuasión /
negociación y habilidades de colaboración, etc.)
c) Demostrar el debido cuidado profesional
d) Demostrar la competencia de un auditor interno individual a través del desarrollo profesional
continuo
IV. Programa de Garantía y Mejora de la Calidad
a) Describa los elementos requeridos del programa de garantía y mejora de la
b) calidad (evaluaciones internas, evaluaciones externas, etc.)
c) Describa el requisito de informar los resultados del programa de mejora y garantía de calidad a
la junta u otro órgano de gobierno
d) Identifique la divulgación apropiada de conformidad frente a la no conformidad con las Normas
Internacionales de la IIA para la Práctica Profesional de Auditoría Interna
V. Gobernanza, gestión de riesgos y control
a) Describir el concepto de gobierno organizacional básico.
b) Reconocer el impacto de la cultura organizacional en el entorno de control general y los riesgos y
controles de participación individual
c) Reconocer e interpretar las cuestiones éticas y relacionadas con el cumplimiento de la
organización, las presuntas violaciones y las disposiciones básicas.
d) Describir responsabilidad social corporativa básica.
e) Interpretar los conceptos fundamentales de riesgo y el proceso de gestión de riesgo.
f) Describa los marcos de gestión de riesgos aceptados globalmente adecuados para la
organización (COSO – ERM, ISO 31000, etc.)
g) Examinar la efectividad de la gestión de riesgos dentro de los procesos y funciones
h) Reconocer lo apropiado del rol de la actividad de auditoría interna en el proceso de
administración de riesgos de la organización.
i) Interpretar conceptos de control interno y tipos de controles.
j) Aplicar marcos de control interno aceptados globalmente apropiados para la organización
(COSO, etc.)
k) Examinar la efectividad y eficiencia de los controles internos
VI. Riesgos de fraude
a) Interpretar los riesgos de fraude y los tipos de fraude, y determinar si los riesgos de fraude
requieren una consideración especial al realizar un compromiso.
b) Evaluar la posibilidad de que ocurra un fraude (señales de advertencia, etc.) y cómo la
organización detecta y gestiona los riesgos de fraude.
c) Recomendar controles para prevenir y detectar fraudes y educación para mejorar la
concientización sobre fraudes de la organización.
d) Reconocer técnicas y roles de auditoría interna relacionados con la auditoría forense (entrevista,
investigación, pruebas, etc.).
Expositor:
Juan García Blázquez, CIA, COSO, CESCOM, IFCA, Máster Auditoría
Director de Ethics and CAE Redondos S.A
Licenciado en Administración y Dirección de empresas y Diplomado en Ciencias Empresariales por la Universidad Pompeu Fabra de Barcelona (España) con especialidad en auditoría. Máster en Auditoría por la Universidad de Alcalá (Madrid). Miembro del Instituto de Auditores Internos. Experto en Sistemas de Gestión Anti-Soborno ISO 37001, como implementador y como auditor. Experto en Identificación y Evaluación de riesgos, bajo metodología ISO 31000 y COSO.
Profesional con más de 16 años de experiencia en auditoría, gobernanza, gestión de riesgos y cumplimiento (GRC). Experiencia de 7 años en la consultora PwC, prestando servicios de auditoría externa, así como servicios de auditoría interna, gobernanza, riesgos y cumplimiento normativo.
Cuenta con una amplia experiencia en diferentes sectores, tales como el sector financiero, servicios e industrial. En concreto, en bancos, gestoras de inversión, fondos de inversión, empresas de capital riesgo.
Participando, entre otros, en los tests de estrés llevados a cabo por parte del Banco Central Europeo a los principales bancos españoles. Experiencia en reporte de actividades sospechosas al SEPBLAC (Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones monetarias).
Adicionalmente, ha prestado servicios a empresas de renting de vehículos y maquinaria, compañías de cobro de deudas e inmobiliarias. Finalmente, para empresas del rubro industrial, tales como compañías cárnicas, acuícolas, producción de alimentos. Experiencia en implementación de áreas de auditoría interna y Compliance con reporte directo a Comités de Auditoría y Directorio
