📘 Información general del curso
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💻 Modalidad: Virtual
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⏳ Carga horaria: 16 horas CPE
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🗓️ Fecha de inicio: 24 de agosto
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📊 Nivel: Intermedio
⏰ Fechas y horarios
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24, 26, 28 y 31 de agosto: 6:00 p.m. a 9:00 p.m.
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2 de setiembre: 6:00 p.m. a 10:00 p.m.
🎯 Objetivo
Fortalecer las capacidades de los participantes para prevenir, detectar e investigar fraudes mediante la aplicación de metodologías de auditoría forense y técnicas especializadas de investigación.
El curso proporciona las herramientas necesarias para identificar esquemas de fraude y señales de alerta, obtener y analizar evidencia con rigor técnico, conducir entrevistas e investigaciones internas, elaborar informes sustentados y formular recomendaciones que fortalezcan los sistemas de control interno y la capacidad de respuesta de las organizaciones frente a riesgos de fraude.
👥 Dirigido a:
Este curso está dirigido a auditores internos y externos, oficiales de cumplimiento (Compliance), especialistas en gestión de riesgos y control interno, investigadores de fraude, contadores, abogados, peritos, miembros de comités de auditoría, gerentes, jefes y profesionales que participen en la prevención, detección e investigación de fraudes.
📚 Contenido programático
Módulo 1: Fundamentos de la auditoría forense
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Concepto y objetivos de la auditoría forense.
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Diferencias entre auditoría financiera, auditoría interna y auditoría forense.
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Tipología del fraude ocupacional.
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El rol del auditor forense.
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Principios éticos y de independencia.
Módulo 2: Gestión del riesgo de fraude
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El triángulo y el diamante del fraude.
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Factores de riesgo y señales de alerta (Red Flags).
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Principales esquemas de fraude en las organizaciones.
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Evaluación del riesgo de fraude.
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Casos prácticos.
Módulo 3: Planificación de una investigación forense
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Recepción de denuncias e inicio de una investigación.
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Definición del alcance y objetivos.
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Elaboración del plan de investigación.
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Hipótesis del caso.
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Administración de recursos y cronograma.
Módulo 4: Obtención y análisis de evidencia
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Tipos de evidencia.
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Recolección y preservación de evidencia.
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Cadena de custodia.
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Análisis documental.
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Evidencia digital y registros electrónicos.
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Técnicas analíticas para la identificación de irregularidades.
Módulo 5: Técnicas de investigación
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Técnicas de observación y revisión documental.
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Análisis de transacciones.
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Copia forense.
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Elaboración de líneas de tiempo y mapas relacionales.
Módulo 6: Entrevistas e interrogatorios
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Diferencias entre entrevista e interrogatorio.
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Planeamiento de entrevistas y técnicas de formulación de preguntas.
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Evaluación de credibilidad y manejo de personas difíciles.
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Taller práctico.
Módulo 7: Documentación de hallazgos e informe forense
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Estructura del informe de auditoría forense y sustento técnico de hallazgos.
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Cuantificación de daños y elaboración de conclusiones.
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Recomendaciones para fortalecer el control interno.
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Presentación de resultados a la alta dirección.
Módulo 8: Taller integrador: Caso práctico de investigación
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Desarrollo de un caso completo de fraude.
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Identificación de riesgos, señales de alerta, obtención y análisis de evidencia.
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Preparación del informe final, presentación de conclusiones y retroalimentación.
💳 Inversión
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Socios: S/ 950 (Precio incluye IGV)
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No socios: S/ 1,490 (Precio incluye IGV)
👨🏫 Expositor
Armando Briceño Peck
MBA e Investigador Certificado en Crímenes Financieros (CFCS)
Contador Público por la Universidad Santa María y MBA por la Universidad de Indianápolis (EE. UU.). Cuenta con más de 22 años de experiencia liderando proyectos de consultoría en firmas Big Four, especializándose en auditoría forense, prevención de fraude, investigaciones corporativas y cumplimiento normativo.
Fue reconocido en el Top 100 Forensic Expert por Leaders League durante los años 2022, 2023 y 2024. Participa activamente como instructor y conferencista internacional en foros especializados de auditoría y gestión de riesgos.
